Анализ расходов к плану 9 месяцев текущего года

.

Общая сумма расходов за 9 месяцев 2012 года при плане 328 млн. 855 тыс.руб.  составила 365 млн. 047 тыс. руб., что выше плана на 11% или 36 млн. 192 тыс.руб. Перерасход сложился по следующим элементам затрат:

  1. Увеличение Фонда оплаты труда  на 23  млн. 676 тыс.руб. или 10 %,  с выплатой единовременной премии по итогам работы  за 1,2,3 квартал 2012 г. в сумме 18 млн. 926,7 тыс.руб., и квартальной премии за счет средств полученных от договоров ПВД- 2 млн. 697,3 тыс. руб..
  2. По статье отчисления на социальные нужды  перерасход к плану составил 6 млн. 814 тыс.руб., в связи с увеличением ФОТ .
  3. По статье Материальные затраты перерасход к плану составил 27% или 4 млн. 529 тыс.руб. (план 16 млн. 664 тыс.руб., факт 21 млн. 193 тыс.руб.)

                Произведен перерасход по следующим статьям  Материалы  при плане 3 млн.  767 тыс.руб., факт составил- 5 млн. 496 тыс.руб., что выше плана на 1 млн. 729 тыс.руб. в том числе:

  • Инвентарь при плане 1541,4 тыс.руб., факт составил – 784,3 тыс.руб., экономия в размере 757,1 тыс.руб.
  • Запчасти при плане 100,4 тыс.руб., факт составил 120,7 тыс.руб., что больше плана на 20,3 тыс.руб. Данный перерасход произведен за счет сверхприбыли полученной по договорам с третьими лицами.
  • Канцелярские товары при плане 70,0 тыс. руб., факт составил 231,1 тыс. руб. Перерасход в размере 161,1 тыс. руб. обусловлен необходимостью предоставления канцтоваров для структурных подразделений отряда. Данный перерасход произведен за счет сверхприбыли полученной по договорам с третьими лицам и экономии по статье инвентарь.
  • Прочие материалы факт составил – 1592,7 тыс.руб. Данный перерасход обусловлен списанием материалов, необходимых для выполнения договоров с третьими лицами (зарядка огнетушителей- 502,0 тыс.руб., списанием пенообразователя – 183,0 тыс.руб.,) , списанием книг учета, журналов, ведомостей – 628,0 тыс.руб., списанием материалов для оргтехники (картриджи, тонер) –69,0 тыс.руб., списанием материалов хозяйственного назначения, используемых для обустройства и наведения порядка в структурных подразделениях Кузбасского отряда на сумму – 210,7 тыс.руб.

                  Перерасход по статье «Прочие материалы»  произведен за счет экономии по статье инвентарь, инструменты и приспособления и сверхприбыли полученной по  договорам с третьими лицами.

  • Продукты питания для служебных собак при плане 832,2 тыс. руб. факт составил 965,3 тыс. руб. Перерасход в размере 133,1 тыс. руб. обусловлен ростом цен на продукты питания для служебных собак.
  1. По статье Топливо при плане 1 млн. 826 тыс.руб. , факт составил – 2 млн. 91,7 тыс.руб. Перерасход  к плану  составил 265,7  тыс.руб. или 14,6 % объясняется увеличением квартального лимита бензина марки АИ-92 в с/к на ст. Артышта -2 на 780 литров, с/к Белово на 900 литров, с/к Новокузнецк-Пассажирский на 1080 литров, в связи с добавлением Кузбасскому отряду четырех объектов, согласно договора № 1445 от 21.12.2011 г. на оказание услуг по охране объектов ОАО «РЖД», дополнительным выделением бензина для перевозки работников команды до ближайшей остановки общественного транспорта автомобилем УАЗ-22069 А 421РХ, ОИС-4 на ст. Курегеш и  выезд пожарных автомобилей  на тушение пожаров.
  2. По статье Электроэнергия перерасход к плану составил 390,0 тыс.руб. или 16,6 %,(план 2 млн. 354 тыс.руб. факт 2 млн. 744 тыс.руб.), что объясняется более низкими температурными режимами в отчетном периоде, увеличение мощности котла с 10 кВт/ч на 18 кВ/ч (ОИС № 3), увеличение мощности котла с 12 кВт/час на 16 кВт/час (ОИС № 4), в связи с освоением дополнительных площадей.
  3. По статье текущий ремонт при плане 506,8 тыс. руб. фактические затраты составил 698,0 тыс. руб. перерасход в размере 191,2 тыс.руб.

( незапланированный ремонт  автомобиля и оборудования). Все расходы по статье «Текущий ремонт» произведены за счет экономии по статье капитальный ремонт автотранспорта и сверхприбыли полученной по договорам с третьими лицами.

  1. По статье Прочие материальные затраты перерасход составил 1 млн. 756 тыс. руб. в том числе:
  • Коммунальные услуги при плане 1 млн. 350,9 тыс.руб., факт составил – 1 млн. 259,2 тыс.руб., что меньше плана на 91,7 тыс.руб., что обусловлено уменьшение количества потребляемой теплоэнергии.
  • Затраты на содержание и эксплуатацию служебного автотранспорта при плане 127,4 тыс. руб. факт составил 70,1 тыс. руб., экономия использована на запасные части для автотранспорта.
  • Прочие (в прочих материальных затратах) при плане 491,6 тыс. руб. факт составил 2 млн. 433,3 тыс. руб., в том числе ,

— 1 млн. 904,3 тыс. руб. — плановые измерения ВЭРС, переданные по Авизо от филиала;

— 441,4  тыс. руб. — техническое обслуживание охранной сигнализации (ВЭРС);

— 50 тыс. руб.- услуги погрузчика (очистка и вывоз снега);

— 13,4 тыс. руб. услуги по периодической поверке средств измерения;

— 22 тыс. руб. – услуги по дератизации помещений;

-3,0 – утилизация отходов

  1. Затраты по статье Амортизация при плане 2 млн. 828,7 тыс. руб. составили 2 млн. 226,1 тыс. руб., экономия в размере 602,7 тыс. руб. обусловлена списанием основных средств с нулевой стоимостью.

 

  1. По статье Прочие расходы рост по сравнению с планом составил 726 тыс. руб. или 6,0%. (план- 11 млн. 499 тыс.руб., факт- 12 млн. 225 тыс.руб.).

В основном это расходы по следующим статьям:

  • Налоги и налоговые платежи при плане 373,0 тыс. руб. фактические расходы составили 507,5 тыс. руб. В отчетном периоде передано авизо от филиала — госпошлина за аттестацию за статус «Спасатель» в размере 92,8 тыс. руб.. Также с 01.01.2012 г. ежегодная плата за пользование радиочастотного центра перечисляется в доход федерального бюджета ежеквартально равными платежами в виде госпошлины.
  • Командировочные расходы при плане 596,5 тыс.руб. расходы составили 914,4 тыс.руб, что больше плана на 317,8 тыс. руб. (53,3%). Увеличение расходов произошло в результате роста производственных командировок (обучение пожарных п/п Асино, Томск в теплодымокамере согласно методическим требованиям, проведение учебных стрельб на полигоне «Сокол» в г. Кемерово).
  • Затраты на охрану труда при плане 255,5 тыс. руб. фактические расходы  составили 303,0 тыс. руб. Перерасход в размере  47,5 тыс. руб. произведен за счет прибыли полученной по договорам с третьими лицами.
  • Медицинское обслуживание при плане 517,5 тыс.руб., факт составил- 714,1 тыс.руб., что больше плана на 196,6 тыс.руб. В том числе по статье обязательное медицинское освидетельствование работников увеличение в размере 222,3 тыс. руб. произошло за счет роста объема оказываемых услуг. По статье периодический и предварительный медицинский осмотр сложилась экономия в размере 25,7 тыс. руб., за счет уменьшения количества людей проходивших медосмотры в связи с больничными листами, отпуском, увольнением и переводом работников на другую должность.
  • Информационно-консультационные услуги при плане 124,0 тыс.руб., факт составил- 103,9 тыс.руб., что меньше плана на 20,1 тыс.руб.

Оплата услуг вневедомственной охраны  при плане 504,0 тыс. руб. фактические расходы составили 467,4 тыс.руб., экономия в размере 36,6 тыс. руб.

Оплата услуг связи (электронная, телефонная и радиосвязь) при плане 1 млн. 977 тыс. руб. фактические расходы составили 1 млн. 672,7 тыс. руб. .Экономия в размере 304,3 тыс. руб., обусловлена  тем, что с  1 января 2012 года ежегодная плата за использование радиочастотного спектра перечисляется в доход федерального бюджета ежеквартально равными долями.

Оплата услуг сотовой связи при плане 197,9 тыс. руб. фактические затраты  составили 349,5 тыс. руб. Перерасход в размере 151,6 тыс. руб.(76,6%). Списаны затраты по договору о предоставлении услуг связи (абонентская плата за пользование мобильным интернетом).

Расходы по требованию ВО-10 план 707,8 тыс. руб., факт — 712,1 тыс. руб. Перерасход в размере 223,7 тыс. руб., что объясняется увеличением количества перевозок.

Ссылка на основную публикацию