Себестоимость технической единицы

 

Элементы затрат

Единицы измерения

Отчет 2003г.

Удельный вес, %

2004г.

«+/-» к плану

«+/-» к отчету, 2003г.

Удельный вес, %

План

Отчет

Технические единицы

 

957

 

1050

1060

10

103

 

Себестоимость.

тыс.руб.

188,44

100

219,46

207,48

-11,98

19

100

Всего элементы затрат:

 

 

 

 

 

 

 

 

фонд оплаты

тыс.руб.

46,15

24,5

52,9

52,16

-0,74

6

25,1

отчисления

тыс.руб.

15,96

8,5

17,64

16,73

-0,91

0,8

8,1

материалы

тыс.руб.

7,75

4,1

6,96

9,03

2,07

1,3

4,4

топливо

тыс.руб.

0,52

0,3

0,43

0,57

0,15

0

0,3

электроэнергия

тыс.руб.

0,69

0,4

0,93

1,08

0,14

0,4

0,5

амортизация

тыс.руб.

105,59

56

108,15

104,92

-3,23

-0,7

50,6

прочие материальные затраты

тыс.руб.

8,95

4,8

30,24

19,26

-10,98

10,3

9,3

прочие

тыс.руб.

2,81

1,5

2,21

3,72

1,51

0,9

1,8

Себестоимость одной технической единицы при плане 219,46 тыс.руб. составила 207,48 тыс.руб.

Себестоимость снижена к плану за счет увеличения объема выполняемых работ (+10 тех.ед.) и экономии расходов (-10508 тыс. руб.).

Из приведенного анализа себестоимости 1 тех.ед. видно, что себестоимость к уровню прошлого года возросла на 19,0 тыс.руб. (в 1,1 раза) по следующим причинам:

1.     В результате увеличения объемов капитального ремонта (+9 млн. 346 тыс.руб.) себестоимость возросла на 8,8 тыс.руб.;

2.     Увеличение расхода материалов в связи с пополнением аварийно – восстановительного запаса. Рост себестоимости составил 1,3 тыс.руб.;

3.     По фонду заработной платы возросли выплаты, в результате проведенных индексаций, себестоимость при этом возросла на 6,8 тыс.руб.

 

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector